Investieren in ETFs, was ist steuerlich zu beachten?

Grundsätzlich fallen bei realisierten Kursgewinnen von Wertpapieren wie Fonds und ETF’s sowie bei Zinsen und Dividenden Kapitalertragssteuer in Höhe von 25% an. Darauf wird der Solidaritätszuschlag mit 5,5%, welcher immer noch für Anleger gilt, sowie eventuell Kirchensteuer erhoben. Insgesamt werden ohne Kirchensteuer 26,375% an Steuern abgezogen. Die Kapitalertragssteuer ist eine sogenannte Quellensteuer und wird dann fällig, wenn sie entsteht. Sie wird z.B. nach Verkauf direkt im Anschluss vom Depotanbieter einbehalten, anders ist dies bei ausländischen Brokern.

Seit 2023 haben Anleger Anspruch auf den erhöhten Sparerpauschbetrag, einem jährlichen Freibetrag von 1000€ bzw. 2000€ bei verheirateten Paaren. Es ist  möglich, den Betrag auf verschiedene Depots aufzuteilen. Der Freibetrag wir nicht direkt berücksichtigt, sondern sollte im Depot erst eingestellt werden. Wenn kein Freistellungsauftrag eingestellt ist, kann man die Steuer in seiner Steuererklärung zurückholen.

Mit einer Kombination aus ausschüttenden und thesaurierenden ETFs können ebenfalls Steuern gespart werden.

  • Thesaurierende ETFs reinvestieren Ausschüttungen automatisch wieder in den ETF wodurch das Fondvolumen wächst. Daher sind diese besonders gut für den Vermögensaufbau geeignet, da man dort vom Zinseszinseffekt profitieren kann und  ebenfalls den Steuerstundungseffekt als Vorteil hat.
  • Ausschüttende ETFs schütten, wie der Name bereits sagt, Dividenden direkt an den Anleger selber aus. Das geschieht entweder monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich. Somit eigenen sich diese Art von ETFs für z.B. ein passives Einkommen. Der Ertrag ist jedoch am Ende geringer, da man keinen Profit vom Zinseszinseffekt zieht.

Es kann also sinnvoll sein, den Sparerpauschbetrag durch die Nutzung ausschüttender ETFs komplett auszunutzen, bis dieser ausgereizt ist. Danach würde es sich eher lohnen, weiter in thesaurierende ETFs zu investieren. Um trotzdem bei ausschüttenden ETFs vom Zinseszinseffekt zu profitieren, kann man die Dividenden wieder anlegen. Natürlich kann man die Ausschüttungen auch anderweitig nutzen.

Gerne unterstützen wir Sie bei weiteren Fragen in diesem Zusammenhang. Sprechen Sie uns gerne an

 

Quellen: www.justetf.com